2021年，大武口区税务局在大武口区党委、政府的指导下，紧紧法治政府建设工作要点，积极创新活动载体，贯彻落实习近平法治思想和中央全面依法治国工作会议精神、习近平总书记视察宁夏重要讲话精神，强化服务保障和推动落实，以提高税务干部及纳税人法律素养为目标，全面落实法治政府建设工作目标，推进大武口区转型发展高质量发展提供有力法治保障。现将大武口区税务局2021年法治政府建设工作开展情况汇报如下：
一、深入学习宣传贯彻习近平法治思想
（一）加强组织领导，确保依法治税工作扎实有效开展。为深入推进法治政府建设，提升依法治税水平，组织成立了全面依法行政领导小组、减免税领导小组、税务行政复议和应诉工作委员会、优化营商环境工作领导小组、税收执法责任制工作领导小组、重大税务案件审理委员会等工作领导小组，切实规范内部管理，提升依法治税能力和水平，通过强化制度执行和监督问责。
（二）建立普法长效机制，提高依法治税水平。我局将宪法、民法典等法治内容安排到干部职工政治业务学习教育计划中，通过集中学习和个人自学相结合的多种学习形式，开展普法和依法治理宣传工作，推动全局干部职工做遵法学法守法用法的模范，努力提高领导干部运用法治思维方式解决问题的能力，增强广大干部职工对法律的敬畏之心。
二、依法全面履行政府职能
（一）严格依法组织收入。一是坚持依法依规征税收费，杜绝不收“过头税费”，通过加强重点税源管理、精准防范风险、打击虚开骗税、堵塞税收漏洞等措施，及早谋划打基础，紧盯税源强管理，立足实际深入分析，合理分解任务，层层压实责任，做到应收尽收，不留死角。二是根据党中央、国务院关于政府非税收入征管职责划转有关部署要求，原由自然资源部门征收的国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入划转至税务部门征收，确保划转工作平稳有序开展主动加强与相关部门的协调配合，进一步健全完善社保费征管制度。
（二）全面落实税费优惠政策。认真贯彻落实党中央、国务院减税降费重大战略性决策部署，一是加强政策宣传，深化“线上+线下”宣传辅导机制，实现宣传辅导信息精准推送。加大政策执行力度。继续抓实抓细延续实施和新出台税费优惠政策落实，持续优化推动政策红利直达市场主体。拓展服务便利化。二是分步优化“非接触式”办税举措。通过微信公众号、“获得”APP及时发布最新的办税通知，“12366纳税缴费服务热线”随时待命，税务局的业务能手在电话、微信的另一端提供“不见面、云辅导”。三是网络办税、自助服务、移动终端、邮寄速递等方式，全面推行“非接触式”办税，在保证办税服务不停歇的同时最大程度降低交叉感染风险。
（三）持续深化税收征管改革。一是建立健全工作机制，细化任务书、时间表、责任人，统筹抓好各项改革任务落实工作。持续改善营商环境，持续推进“一网、一门、一次”改革，加快推进退税电子化，以电子数据代替纸质资料，提高退税效率。二是优化发票领用开具，大力推进电子税务局标准化建设，拓展网上办税功能，逐步实现公众和纳税人主要涉税业务“一网通办”。三是继续简化办税事项和资料报送，除基础财务报表外，取消报送其他财务报表，改为留存备查，推进实名办税。四是破解税源管理工作“任务多头发、事中监控弱、质量评价难”的痛点和堵点，切实提升税收征管效能。
（四）深入推进“放管服”改革。一是我局持续深化“放管服”改革，推出更多惠企利民、务实管用的创新措施，实现申报缴税进一步优化，办税事项和资料报送进一步减少，年纳税时间进一步压缩，不断升级办税缴费便利化举措。二是持续优化全区企业开办“一网通办”平台，逐步扩大“压缩企业开办时限”办税范围，减少纳税人前往税务机关办理涉税事宜的次数，研究推出优化企业注销新措施。三是拓展并联纳税服务模式。先后与不动产、车辆管理、市场监管等部门联合打造“不动产+税务”“车管+税务”“审批+税务”等并联服务方式，受理资料、审批流程、办结时限同比压缩50%以上。实现优质办税服务在线上线下、时间空间、纳税人群体等方面的全覆盖，优化税收营商环境再上新台阶。
（五）优化税收营商环境
我局以纳税人缴费人需求为中心以税收信息化为基础，以发票电子化为突破口，以大数据应用为驱动力。一是立足实际，坚持“办实事、解难事”，突破性推出线上“容缺受理”、网上信箱预约、线下“并行联审”等服务，有效提高了办税效率，为广大居民切实解决了开票难，办证难的问题。二是线下实行“一窗通办”。科学设置岗位，选配业务技能较强，系统操作熟练的工作人员上岗，资料快速预审、简事快办的高效便捷服务，严格落实一窗通办、同城通办、延时服务等各项制度，“最多跑一次”服务，纳税人缴费人平均等待时间低于5分钟、业务办理时长低于3分钟。三是线下实行“一网通办”。以电子税务局为依托，实现常用涉税业务办理100%全覆盖。“全程网上办”“非接触”办税事项达214项，向新办纳税人免费发放税务U-Key实现电子专票线上即开即用。四是智能APP实现手机掌上办税，通过“宁夏税务”APP、“我的宁夏”APP、“个人所得税”，可全流程自主办理社保医保的登记缴费业务、自然人的个税汇算清缴业务。五是积极筹建“24小时智慧办税服务厅”，税收业务全部进驻政务服务大厅，在各街道办设置办税服务站或自助办税服务点，联合邮政部门在全市设置税邮代开点15个，成功打造辖区“1刻钟办税服务圈”。
三、完善依法行政制度体系
（一）全面推行清单管理制度
继续做好权力和责任清单动态调整，落实依法治税工作规划、税务行政备案事项清单，全面推行证明事项告知承诺制，落实证明事项告知承诺清单，按年度实行动态管理。通过流程优化、材料梳理、一网申请、综合受理、并联审批、统一制证、统一收费、统一归档的服务方式，大大压缩了办件时长，提高办事效率的同时，也为推行“一窗受理、集成服务”助力，使得“管理一体化、流程一体化、资源一体化”，为办税群众提供便捷服务，全力实现一站式便民服务。
（二）加大规范性文件清理力度
继续统筹抓好全局行政规范性文件全面集中清理工作，按照法定程序做好修改、废止、宣布失效工作，坚持严格控制发文数量、严格制发程序，办公室严格审核把关，专人负责公文制发程序。严格执行“谁起草、谁负责”“谁制定谁公开”“谁起草，谁解读”“谁实施、谁清理”原则，确保应改尽改、应废尽废、不留死角，2021年，我局规范性文件发件数为0，废止件数为0，现行有效件数为0。
四、健全重大行政决策机制
（一）规范重大行政决策行为
我局按程序召开依法行政领导小组会议、减税降费领导小组会议等集体研究，确保所有重大行政决策严格履行合法性审查和集体讨论决定程序。依法执行公众参与、风险评估、集体讨论决定等程序，根据局领导分工调整和部门负责人变动等情况，保证各项工作正常开展，为进一步精简和规范议事协调机构，提高议事协调效率，根据局内设机构设置及有关工作、人员变动等情况，现成立、调整、保留、撤销调整规范有关议事协调机构，实现重大行政决策合法性审核100%覆盖。
（二）充分发挥法律顾问作用
开展税务机关内部法律顾问选聘，发挥内部法律顾问与外聘法律顾问的配合作用，有序推进法律顾问从有形覆盖向有效覆盖提升。重大税务案件审理、行政复议应诉等涉税法律事务，充分发挥公职律师、法律顾问在推进全面依法行政工作中的积极作用，提高依法行政质量，规避和降低执法风险。
五、严格规范公正文明执法
（一）严格规范行政执法
落实三项制度，持续推进行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，促进严格规范公正文明执法，通过重点执法事项全覆盖，执法行为全程记录、执法全过程可回溯管理、重大执法决定法制审核全覆盖，做到执法信息公开透明、执法全过程留痕、执法决定合法有效。2021年，我局在税收执法全过程记录系统中重大执法决定法制审核案件15件，其中涉重大执法决定法制审核提请表、重大执法决定法制审核意见书、重大执法决定法制审核意见书共45条信息。实现了税务行政检查、行政处罚、行政许可、行政征收征用等重点执法事项全覆盖。
（二）落实“首违不罚”和事项告知承诺等政策
为确保执法人员熟悉政策，明确执行口径，加强执法人员的业务水平，广泛、积极地开展业务指导。同时结合便民春风行动，努力营造公平公正、规范有序的税收执法环境。将“首违不罚”制度清单通过办税服务厅公告栏和电子屏进行滚动播放，利用网络等多渠道宣传辅导，确保宣传到位。做到心中有数，着力推进税务行政处罚“首违不罚清单”有效落地，在不予行政处罚的同时对纳税人进行教育，普及相关税法知识，让纳税人明白错在哪里，避免再次出现违法行为，做到管理与服务并重，进一步提升纳税人满意度，为打造优质税收营商环境打下坚实的基础。
（三）优化和改进税务执法方式
一是把准执法尺度，优化执法方式，在严格执法的同时，更多运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，探索开展检查说理式执法，做到宽严相济、法理相融。二是坚决防止和纠正粗放式、选择性、一刀切的随意执法，落实“黑名单”和联合惩戒机制，实现联合惩戒和信用修复同步推进，以纳税人缴费人更有获得感为关注点，不断提升法治思维和法治意识，促进税务执法监管公平公正公开。
六、加强行政权力运行监督和制约
（一）完善行政权力运行监督机制
一是依法执行人民法院生效裁判，健全行政机关依法出庭应诉制度和人民法院司法建议、人民检察院检察建议反馈制度。二是聚焦政策落实和“两权”运行，建立常态化风险扫描机制。推进内控机制建设，搭建全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系。三是加大对落实组织收入原则、增值税发票管理、出口退税等重点执法事项的督察查处力度，强化内部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”。四是严格落实税收执法责任制，不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。2021年以来共计开展15次针对重大行政处罚的法制审核决定，有效的将依法治税工作融入到日常税收执法工作中，促进依法治税与税收业务工作的融合。
（二）深化政务公开工作
我局以考核监督为手段，全力打造智慧税务，持续推进便利化改革。坚持以公开为常态、不公开为例外，将政务公开要求纳入工作程序，制定税务机关政府信息公开工作规程，不断深化和拓展公开内容，及时更新公开信息。落实国家税务总局推出的10类30项100条具体便民措施，重点推进落实减税降费、优化营商环境、办税便利化改革、加强政务公开全过程管理，规范税收政策解读，提升纳税人满意度，助力减税降费落实落地。
（三）加强纳税信用体系建设
每年开展纳税信用等级评定工作，做好纳税信用修复。我局以实名办税为基础，建立办税人员信用管理机制，强化个人信用与企业信用联动。不断完善违法失信行为惩戒机制，落实纳税信用管理办法和税收“黑名单”制度，扎实做好企业纳税信用等级评定工作，主动公开纳税信用A级纳税人名单及相关信息，及时发布欠税公告、个体工商户定额公示公告等，通过信用评比有效增进纳税人税法遵从意识，有效推进社会诚信体系的良性建设。
七、依法有效化解社会矛盾纠纷
加强行政复议规范化、专业化、信息化建设，持续完善纳税人缴费人权利救济机制，以实质化解纠纷为导向，在依法依规办理行政复议应诉案件基础上，注重运用调解、和解的方式化解争议，实现法律效果和社会效果的统一。实行行政复议意见书和建议书相关制度，加强和改进行政应诉工作，推动落实行政机关负责人依法履行出庭应诉职责。
八、存在的不足和努力方向
（一）持续加强队伍建设，激发干事创业热情。用好“学习兴税”“学习强国”平台，有效利用学习资源，针对干部知识短板、技能弱项，靶向培训，全面激发干部活力。以岗位胜任力为重点，持续加大业务培训力度，围绕落实减税降费、组织税费收入、优化营商环境等重点工作，精确把握培训需求，综合运用多种教学方法，开展多类别、多层次的税收专业知识培训，大力提高我局干部的专业素养和能力。
（二）充分发挥职能作用，推进税收宣传现代化。加强法治宣传教育，提高干部职工和纳税人缴费人的法治意识，丰富宣传载体创新形式和手段，增强普法内容的科学性、合理性和感染力，力求税法宣传形式通俗易懂。
（三）坚定不移落实好减税降费政策措施，进一步巩固和拓展减税降费成效。加强政策宣传，深化“线上+线下”宣传辅导机制，实现宣传辅导信息精准推送，抓实抓细延续实施和新出台税费优惠政策落实。
（四）强化精确执法，确保执法规范统一。认真落实税收执法权力和责任清单，规范行政审批和执法行为，把税收执法活动全面纳入法治轨道，负好“谁执法、谁普法”的税收普法责任，把普法贯穿到税收行政执法的全过程。
（五）行政执法“三项制度”。并通过开展纳税信用等级评定、反面典型涉税案件曝光、落实税收“黑名单”制度等工作，持续打造阳光税务、规范税务、法治税务，不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。
（六）推行精细服务，优化税收营商环境。将提升纳税人满意度作为突破口，进一步深化“放管服”改革，持续优化税收营商环境，依托信息化，依托数据模型，加强个性化分析，做到办税缴费事项精准提醒、税费政策精准推送、线上服务精准提供，从而实现涉税服务的换挡升级。
2021年，我局通过全体干部职工团结一心共同努力，优化了税法行政执法的环境，有力地保障和促进了税务建设和管理以及各项工作顺利进行，推动普法工作的深入开展，使我局普法依法治理工作取得了阶段性成果，法治政府建设工作是一项长期而艰巨的任务，在今后的普法工作中，继续发扬成绩，认真总结经验，发扬优点，认真履职，把各项工作做得更好，为大武口区的经济发展、社会稳定、税务事业可持续发展作出积极贡献。
国家税务总局石嘴山市大武口区税务局
2022年4月13日